（写真）TurboTax 確定申告ソフト
確定申告・税金・所得税
IRS (internal revenue service) アメリカ国税庁
IRS (Internal Revenue Service)
アメリカ合衆国の国税庁に相当する機関です。
はじめに：確定申告の締切
アメリカでは、前年（カレンダー年）の所得について 毎年4月15日頃までに確定申告（Tax Return）を行います。
4月15日が週末や祝日の場合は、締切が数日延びることがあります。
確定申告は以下の方法で行うことができます。
オンライン申告（e-file）
税務ソフトを利用
税理士へ依頼
書類を郵送
現在は e-file（オンライン提出） が主流となっています。
連邦税（IRS）と州税は 別々に申告する必要があります。
確定申告書（Form 1040）
現在のアメリカの個人確定申告は Form 1040 が基本となっています。
以前は 1040EZ や 1040A などの簡略版がありましたが、現在は Form 1040 に統合されています。
収入の種類や控除の内容によって、以下のような追加スケジュールを提出することがあります。
例
Schedule A（Itemized Deduction）
Schedule B（利息・配当）
Schedule C（個人事業収入）
Schedule D（株式などのキャピタルゲイン）
→ フォトストックなど、個人で行っているビジネスも、Turbo Tax で経費精算できます！
確定申告書作成ソフトウェア
確定申告書は、税務ソフトを使うと簡単かつ正確に作成できます。
主要な税務ソフトには次のようなものがあります。
TurboTax
H&R Block
TurboTax の主なバージョン
| バージョン | 内容 |
|---|---|
| Free | 非常にシンプルな申告 |
| Deluxe | 持ち家・寄付などの控除 |
| Premier | 投資収入・株式取引 |
| Self-Employed | フリーランス・個人事業 |
TurboTax の購入
TurboTax は 毎年1月頃から販売されます。
Costco、Amazon などで セール価格で購入できることがあります。
ダウンロード版とパッケージ版がありますが、現在は ダウンロード版の利用が一般的です。
確定申告に必要な主な書類
| 書類 | 内容 |
|---|---|
| W-2 | 給与収入 |
| 1099-INT | 銀行利息 |
| 1099-DIV | 配当 |
| 1099-B | 株式売買 |
| 1098 | 住宅ローン利息 |
これらの書類は通常 1月末〜2月に送られてきます。
Tax Brackets（所得税率）
アメリカの所得税は 累進課税制度です。
収入に応じて税率が段階的に上がります。
（税率は毎年インフレ調整で変更されるため、最新の情報は IRS サイトで確認する必要があります）
Tips：TurboTax と AI を併用すると理解が深まる
TurboTax で確定申告を進めていると、税務に関する専門的な質問やコメントが表示されることがあります。
そのような場合、ChatGPT などの AI を補助的に利用すると理解が非常にスムーズになります。
例えば次のような点を AI に質問できます。
なぜこの書類が必要なのか
入力をしないとどうなるのか
TurboTax が提案している控除や refund の理由
AI に質問することで、税制の仕組みや計算の理由を理解しながら申告を進めることができます。
また、TurboTax が提案する Tax refund（税金の払い戻し）についても、AI を使うと
「なぜ refund が発生するのか」
を説明してもらえるため、税務の理解が深まります。
TurboTax と AI を併用すると、確定申告の作業が非常にスムーズになり、税制の仕組みも理解しやすくなるためおすすめです。
重要
アメリカ在住の日本人は、日本の銀行口座がある場合 FBAR の提出が必要になることがあります。
（→ FBAR記事へ内部リンク）
参照サイト
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日本：「経済評論家の父から息子への手紙 お金と人生と幸せについて」
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